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O imposto sobre doações é um imposto federal pago sobre a propriedade e dado a terceiros por menos do que o valor de mercado real. Uma pessoa pode transferir sua propriedade para outra por menos do que o valor real de mercado para fins médicos, de caridade, para simplesmente simplificar o procedimento de transferência ou dar a um amigo ou membro da família um presente, como uma grande quantia em dinheiro, ações, títulos ou parte do mercado imobiliário.

É importante observar que essas dicas são específicas para cada país (não especificamos qual). As leis em outros países podem ser diferentes.

Passos

1. 1 Você precisa saber quais presentes são isentos de impostos. O governo federal não tributa todos os presentes. Aqui estão os presentes isentos de impostos:
   • Presentes dados a sua esposa ou marido que seja cidadão americano.Você pode transferir uma quantidade ilimitada de bens imóveis para sua esposa ou marido, desde que ele seja cidadão dos Estados Unidos.
   • Presentes usados ​​para treinamento. Dinheiro ou propriedade usados ​​para pagar as mensalidades da faculdade ou universidade estão isentos do imposto federal sobre doações, desde que você pague diretamente à instituição educacional. Então, em vez de apenas dar, digamos RUR 500.000 (cerca de US $ 15,00) 0 como um presente, pague por um ano de faculdade. Para determinar se uma faculdade ou universidade em particular é uma instituição qualificada para fins de imposto federal sobre doações, consulte um contador qualificado ou advogado tributário.
   • Presentes destinados a pagar pelo tratamento. O dinheiro ou propriedade destinado ao pagamento de serviços médicos deve ser pago diretamente nas instalações médicas e não está sujeito ao imposto federal sobre doações.
   • Presentes doados a organizações políticas para uso como bem entenderem. Para determinar se um presente que você fez para uma organização política não é tributável, consulte um contador qualificado ou advogado tributário.
   • Presentes doados a instituições de caridade. Consulte um contador qualificado ou advogado tributário para determinar se um presente que você fez para uma instituição de caridade é dedutível nos impostos.
2. 2 Limite os presentes a um limite anual de RUB 450.000 ($ 13.000) em 2011. Você pode ignorar a dedução anual se der um presente todos os anos. Então você não paga imposto.
3. 3 Faça um presente com sua esposa / marido. Considerando que vocês dois têm um limite para o pagamento do imposto anual, vocês podem dobrar o valor do presente juntos. Por exemplo, em 2011, você e sua esposa / marido podem dar ao seu filho 450.000 rublos ($ 13.000). Você pode doar 450.000 rublos ($ 13.000) para seu filho, e sua esposa / marido também pode doar 450.000 rublos ($ 13.000). Juntos, isso totalizará 900.000 rublos ($ 26.000).
4. 4 Dê presentes para seu marido e sua esposa. Assim como os cônjuges podem dobrar o tamanho de um presente se derem juntos, você também pode dobrar o tamanho de um presente se o der a um casal. Por exemplo, em 2011 foi possível dar 450.000 rublos ($ 13.000) a um filho e 450.000 ($ 13.000) para sua esposa. Juntos, isso totalizará 900.000 rublos ($ 26.000) sem o pagamento de impostos sobre o presente.
5. 5 Use sua isenção de imposto de vida limitada. Uma pessoa pode dar 17.000 rublos ($ 500.000) de certos presentes, excluindo o valor anual, e não pagar impostos sobre os presentes. Se você excedeu a quantia de 17.000 rublos ($ 500.000), os impostos devem ser pagos. Se você doar 490.000 rublos ($ 14.000) por ano durante 5 anos, então, por 35.000 rublos ($ 1.000), deverá pagar imposto sobre a doação. Total: você recebe 175.000 rublos ($ 5.000). Você pode aproveitar a isenção de impostos e deduzir RUB 35.000 ($ 1.000) do imposto sobre doações. Em cinco anos, você estará usando RUB 175.000 ($ 5.000) de RUB 17.500.000 ($ 500.000).
6. 6 Relações de confiança são outra forma de isentar você do pagamento de impostos. Alguns dos trusts mais conhecidos para esse fim são:
   • O GRAT Trust é uma instituição financeira difundida nos Estados Unidos com o objetivo de fazer grandes presentes aos membros de sua família e não pagar impostos. Esse trust é baseado no fato de que um certo número de anos se passa antes que o filho ou neto possa usar os fundos. Assim, uma pessoa adota uma atitude de esperar para ver a fim de retirar a “propriedade do esperar para ver”. Ao longo de vários anos, a pessoa recebe pagamentos do trust anualmente. Tudo depende de quando foi criada a conta fiduciária: o valor que será recebido será muito maior, pois o imposto não precisa ser pago sobre o valor total. Assim, todo o valor pode ser repassado ao destinatário sem o pagamento do imposto sobre a doação. Por exemplo, se você depositou RUB 35.000.000 ($ 1.000.000) na conta fiduciária, então duas vezes por ano você pode receber RUB 17.500.000 ($ 500.000) e receber 5%, o valor de RUB 1.750.000 ($ 50.000). Se a confiança ganhar 8%, o destinatário receberá 1.000.000 de rublos ($ 30.000). Este será um presente sem impostos.
   • Trust de residência pessoal. Este é um trust no qual uma residência pessoal permanente é registrada.A cláusula de trust estipula que o destinatário deve esperar um certo número de anos antes de poder assumir a casa. O mesmo esquema funciona aqui como no trust anterior. O valor do presente não é calculado no momento em que a conta fiduciária é criada. A casa será avaliada antes que o destinatário a receba, e o imposto sobre doações não é deduzido para a determinação da avaliação. Por exemplo, a Casa para a criação de uma conta fiduciária é avaliada em 1.750.000 rublos ($ 50.000). Você está fazendo uma confiança pessoal há 5 anos. Se, após 5 anos, o preço da casa subir para 2.450.000 rublos ($ 70.000), o destinatário receberá um presente de 700.000 rublos ($ 20.000) sem pagar o imposto sobre doações.
   • Confiança dinástica. Também semelhante a um fideicomisso GRAT: reduz ou elimina completamente o imposto sobre o presente da mesma forma. Os cálculos do valor do presente não são calculados durante a criação da conta fiduciária. Um truste dinástico é projetado para várias gerações, levando em consideração os interesses e a renda de várias gerações de sucesso, sem pagar imposto sobre a doação. Por exemplo, você pode abrir uma conta fiduciária de RUB 1,75.000.000 ($ 5.000.000) e receber RUB 1.750.000 ($ 50.000) anualmente pelo resto de sua vida e transferir esse fundo para seus netos, que receberão o restante.
7. 7 A transmissão do imóvel é efetuada pelo valor real de mercado do imóvel. O valor real de mercado é definido como o preço pelo qual a propriedade mudará de mãos entre o comprador e o vendedor, sem forçar ninguém a comprar ou vender, mas com base apenas no conhecimento suficiente de ambos os fatos relevantes. Os fatos relevantes incluem o desempenho do item, sua idade e se ele foi danificado. Quando um imóvel é transferido pelo valor justo de mercado, está isento do imposto sobre doações, pois é considerado um ato de venda e não um presente. Por exemplo, se o seu carro custa 35.000 rublos ($ 10.000) e você o dá ao seu filho em troca de 350.000 rublos ($ 10.000), então você está realmente vendendo o carro, não o dando. No entanto, se você der o carro a uma criança por 175.000 rublos ($ 5.000) em dinheiro, estará dando a diferença entre o custo do carro de 350.000 rublos ($ 10.000) e 175.000 rublos ($ 5.000) em dinheiro que recebeu da criança, ou seja, 175.000 rublos (US $ 5.000) que você dá ao seu filho.
8. 8 Dê um presente como herança após sua morte. Em 2011, os impostos federais sobre a propriedade não cobram propriedade se ela for avaliada em menos de RUB 175.000.000 ($ 5.000.000). Se os impostos federais sobre a propriedade não forem cobrados, a herança será dada mais barata do que se fosse um presente. Os impostos estaduais sobre herança geralmente têm uma taxa de isenção de impostos mais alta do que os impostos federais sobre doações. Por exemplo, em Indiana, um filho, neto ou pai de uma pessoa falecida pode herdar RUB 3.500.000 ($ 100.000) sem pagar imposto sobre herança.

Avisos

• Os exemplos fornecidos aqui são apenas para fins informativos e os números não representam taxas de juros reais, preços de casas ou similares.
• Ao exercer o seu direito a um crédito de imposto sobre doações, você pode reduzir o imposto sobre sua propriedade, e os impostos sobre sua propriedade serão pagos após sua morte. Você deve sempre buscar o conselho de um contador qualificado antes de fazer grandes presentes.
• Os destinatários do presente podem ser obrigados a pagar impostos se o valor do presente aumentar. Por exemplo, se você comprar ações por 35.000 rublos ($ 1.000) este ano e dá-las a sua filha por 10 anos, então se você vendê-las após um certo número de anos por 350.000 rublos ($ 10.000), ela pode ser forçada a pagar impostos para todo o capital aumentado de 315.000 rublos ($ 9.000). Você deve consultar um advogado do setor tributário ou imobiliário para saber se é o destinatário de um presente, propriedade ou fundos que não sejam dinheiro.